Novità normative in materia di previdenza d’interesse diretto per la clientela - LEGISLAZIONE NAZIONALE
2025
Si comunica che sulla G.U. del 30 dicembre 2025 è stata pubblicata la Legge n 199 relativa al bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2026 e al bilancio pluriennale per il triennio 2026- 2028. Si precisa che le disposizioni in materia di Previdenza, di cui alla citata legge di bilancio, si applicano a decorrere dal 1° luglio 2026 ed entro la medesima data la COVIP è tenuta ad adeguare le proprie istruzioni.
In sintesi, le principali modifiche introdotte riguardano:
- aumento del tetto di deducibilità fiscale dei contributi (a decorrere dal periodo d’imposta 2026 il limite è innalzato ad euro 5.300).
- prestazioni e regime fiscale, con incremento quota massima del montante riscattabile in forma capitale e aumento della ritenuta sulle erogazioni frazionate.
- adesione automatica alla previdenza complementare per i lavoratori dipendenti del settore privato di prima assunzione
- obbligo del datore di lavoro di fornire informativa al lavoratore, non di prima assunzione, sugli accordi collettivi applicabili in tema di previdenza complementare
2024
La Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione (COVIP) ha emanato la Circolare del 19 gennaio 2024, prot. n. 287/24, con cui fornisce indicazioni al settore in merito alla gestione unitaria della posizione individuale degli aderenti alle forme pensionistiche complementari.
Con tali indicazioni, la Commissione vuole garantire che ogni aderente disponga di una sola posizione all’interno della stessa forma pensionistica, evitando duplicazioni nelle comunicazioni verso il cliente dovute a posizioni separate, inefficienze amministrative nonché maggiori oneri.
Per approfondimenti, si rimanda al testo ufficiale disponibile sul sito COVIP.
2022
La Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione (COVIP) ha pubblicato la Circolare del 21 dicembre 2022, prot. n. 5910/22, con cui fornisce indicazioni operative in merito agli adempimenti previsti dai Regolamenti (UE) 2019/2088 e 2022/1288, relativi all’informativa sulla sostenibilità nel settore dei servizi finanziari.
La Circolare è rivolta alle forme pensionistiche complementari e alle società che le gestiscono, e stabilisce obblighi di trasparenza sia a livello di prodotto che di soggetto con l’intento di garantire agli aderenti trasparenza su come il fondo integra i rischi di sostenibilità nell’investimento e se il prodotto promuove caratteristiche di sostenibilità o persegue obiettivi sostenibili.
Per approfondimenti, si rimanda al testo ufficiale disponibile sul sito COVIP.
2022
La COVIP, con la Circolare del 22 giugno 2022, prot. n. 3156/22, ha fornito indicazioni operative in merito alla trasmissione delle credenziali di accesso all’area riservata dei siti web delle forme pensionistiche complementari.
Tali credenziali, riservate alla COVIP, sono necessarie per lo svolgimento delle attività di verifica da parte degli Uffici della Commissione con l’intento di garantire che vengano rese disponibili agli iscritti tutte le funzionalità informative previste dalle nuove istruzioni sulla trasparenza.